SteuerSparErklärung versus ELSTER: wir haben den großen Test gemacht!

Steuerfall 1 - Entfernungspauschale

Laut deutschem Einkommensrecht (§ 9 EStG) können Sie Aufwendungen für Wege zwischen Ihrer Wohnung und der ersten Tätigkeitsstätte geltend machen.

Die Entfernungspauschale beträgt 0,30 € pro Kilometer. Dabei spielt es keine Rolle, ob Sie zu Fuß gehen, mit dem Auto, den öffentlichen Verkehrsmitteln oder mit dem Fahrrad fahren. Bei der Berechnung ist nur wichtig, dass Sie stets den kürzesten Weg angeben.

^{Rechenbeispiel Einkommenssteuererklärung per SteuerSparErklärung}

^{Rechenbeispiel Einkommenssteuererklärung per ELSTER}

In unserem Beispiel legt der Arbeitnehmer pro Tag 46 Kilometer von seiner Wohnung bis zur Arbeit zurück. Gerechnet an 220 Arbeitstagen pro Jahr, kommt er auf insgesamt 10.120 Kilometer. Multipliziert man dann die gefahrenen Kilometer mit der Entfernungspauschale von 0,30 €, ergibt sich ein steuermindernder Betrag von 3.036 €.

Die Entfernungspauschale ist jedoch auf einen Höchstbetrag von 4.500 € gedeckelt. Der Pauschbetrag zählt im Übrigen, genauso, wie beispielsweise die Kontoführungsgebühren, zu den Werbungskosten. Bei der Einkommensteuererklärung tragen Sie die angefallenen Fahrtkosten auf Seite 1 der Anlage N ein.

Steuerfall 2 - Nebenkostenabrechnung

In unserem zweiten beispielhaften Steuerfall hat Herr Müller dank der SteuerSparErklärung den Tipp bekommen, Teile seiner Nebenkostenabrechnung bzw. Betriebskostenabrechnung steuerlich geltend zu machen. Voraussetzung ist, dass es sich um sogenannte haushaltsnahe Dienstleistungen oder um Handwerkerleistungen handelt.

Das Einkommensteuergesetz besagt nämlich, dass 20 % bestimmter Nebenkosten im Rahmen der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden können.

^{Rechenbeispiel Einkommensteuererklärung per SteuerSparErklärung}

^{Rechenbeispiel Einkommensteuererklärung per ELSTER}

Abzugsfähig sind jedoch nur Arbeitskosten, Fahrtkosten, Entsorgungskosten, Maschinenkosten und Kosten für Verbrauchsmittel.

Nicht abzugsfähig sind dagegen Materialkosten, Lieferkosten und Warenkosten. Achten Sie unbedingt darauf, dass Sie derartige Nebenkosten ausschließlich per Überweisung oder Lastschrift begleichen. Barzahlung erkennt das Finanzamt hier nämlich nicht an.

Zu beachten sind außerdem die vom Gesetzgeber vorgeschriebenen Höchstbeträge. Für haushaltsnahe Dienstleistungen können bis zu 20.000 € und für Handwerkerleistungen bis zu 6.000 € angegeben werden. Gemessen an den 20 % ergibt sich ein maximaler Abzug von 4.000 € für haushaltsnahe Dienstleistungen und 1.200 € für Handwerkerleistungen.

Steuerfall 3 - Entlastungsbeitrag für Alleinerziehende

Alleinerziehende mit Steuerklasse 2 werden vom Finanzamt bei der Einkommensteuererklärung durch einen Freibetrag für Kinder besonders berücksichtigt. Das ist auch gut so, denn wer ohne Partner oder Partnerin den Nachwuchs großzieht, kommt aufgrund hoher Ausgaben oftmals kaum über die Runden.

Den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende können Sie geltend machen, wenn Sie alleinstehend sind, mindestens ein Kind in Ihrem Haushalt dauerhaft lebt und Sie für dieses Kindergeld beziehen. Sofern es sich nicht um das eigene volljährige Kind handelt, darf im Haushalt keine andere volljährige Person leben.

Im Gegensatz zu ELSTER, weist die SteuerSparErklärung auch hierauf aktiv hin.

^{Rechenbeispiel Einkommenssteuererklärung per SteuerSparErklärung}

^{Rechenbeispiel Einkommenssteuer per ELSTER}

Neben der Hälfte des Kinderfreibetrages (2.586 €), sowie der Hälfte des Freibetrages für Erziehung, Betreuung und Ausbildung (1.320 €), kann also ein weiterer Steuerfreibetrag berücksichtigt werden, um die Steuerlast zu senken. Beantragt wird der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende auf Seite 2 in der Anlage Kind. Wer nicht erst auf die Steuerrückerstattung warten möchte, kann auch einen Antrag auf Lohnsteuerermäßigung stellen. Dann wird der Freibetrag für Alleinerziehende automatisch beim monatlichen Lohnsteuerabzug berücksichtigt.

Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende liegt normalerweise bei 1.908 € bei einem Kind und 240 € zusätzlich für jedes weitere Kind. Aufgrund des erhöhten Betreuungsbedarfs während der Corona-Pandemie wurde der Freibetrag für 2020 und 2021 jedoch auf 4.008 € erhöht. Der Zusatz für jedes weitere Kind bleibt gleich.

Steuerfall 4 - Übungsleiterfreibetrag / Übungsleiterpauschale

Sie trainieren nebenberuflich die Kids im Fußballverein? Super!

Dann machen Sie hoffentlich auch den Übungsleiterfreibetrag im Rahmen Ihrer Steuererklärung geltend, oder? Immerhin können Sie dank der "Übungsleiterpauschale" bis zu 3.000 € im Jahr steuer- und sozialabgabenfrei dazu verdienen. Auch dies fragt die SteuerSparerklärung ab und berücksichtigt es bei der Erstellung Ihrer Steuer.

In ELSTER geben Sie selbst den nutzbaren Freibetrag in der Anlage S (Einnahmen aus selbstständiger Tätigkeit) an.

^{Rechenbeispiel Einkommenssteuererklärung per SteuerSparErklärung}

^{Rechenbeispiel Einkommensteuererklärung per ELSTER}

Voraussetzung ist, dass Sie nebenberuflich entweder im Dienst oder im Auftrag

• einer öffentlich-rechtlichen Institution,

• einem gemeinnützigen Verein,

• einer Kirche oder

• einer Einrichtung zur Förderung gemeinnütziger, mildtätiger oder kirchlicher Zwecke arbeiten.

Hierzu gehören zum Beispiel Tätigkeiten wie Erzieher/in oder Betreuer/in, Pflege von hilfsbedürftigen Personen, Ausbilder/in oder Ausbildungsleiter/in, sowie Trainer/in in einem Sportverein. Sie können sogar in zwei Vereinen oder Institutionen tätig sein, sofern der Höchstbetrag nicht überschritten wird. Wird die Höchstgrenze der Pauschale überschritten, müssen Sie alles darüber hinaus regulär versteuern.

Vorteile ELSTER:

• Offizielles Programm der Finanzverwaltung

• Kostenlose Steuersoftware für den PC

• Steuererklärung kann online und somit papierlos erledigt werden

• Einspruch kann elektronisch eingelegt werden

• Fristverlängerungen können online beantragt werden

• Abrufen von bereits beim Finanzamt hinterlegten Daten

• Vorausgefüllte Steuererklärungen durch Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein

• Steuererklärungen können auch ohne ELSTER-Zertifikat eingereicht werden (per Post mit Originalunterschrift)

• Digitaler Steuerbescheid möglich

• Hohe Datensicherheit

Nachteile ELSTER:

• Keine Steuertipps, keine Tricks oder sonstigen Hilfen

• Geringere Steuerrückerstattung als mit einer Steuer-Software

• Keine Hinweise bei Falscheingaben

• Komplizierte und erklärungsbedürftige Formulare

• Lediglich digitalisierte Papierformulare

• Viele Steuerfachbegriffe

• Schlechte Nutzerfreundlichkeit

• Dauert aufgrund der Komplexität deutlich länger

• Keine Hinweise auf Sparpotentiale (z.B. Pauschalen, Sonderausgaben, Freibeträge)