Steuern absetzen

Stand: 04.04.2023 - Als Steuerzahler haben Sie die Möglichkeit, bestimmte Ausgaben über Steuerpauschalen (Ugs. Pauschbetrag) in Ihrer Steuererklärung geltend zu machen, um die eigene Steuerlast zu senken. Zu den absetzbaren Kosten gehören beispielsweise die Entfernungspauschale, Werbungskosten, Sonderausgaben, haushaltsnahe Dienstleistungen, Handwerkerleistungen oder außergewöhnliche Belastungen. Wir erklären Ihnen im Detail, welche Kosten Arbeitnehmer, Studenten oder Rentner von der Steuer absetzen können.

Steuern als Arbeitnehmer absetzen

Als Arbeitnehmer können Sie bei der Steuererklärung eine ganze Reihe an beruflich bedingten oder auch privaten Kosten angeben, um Steuern zu sparen. Allerdings gibt es bei manchen abzugsfähigen Kosten gewisse Höchstgrenzen, bis zu denen die Höhe der Ausgaben gedeckelt sind. Falls das Finanzamt Nachweise für getätigte Ausgaben sehen möchte, müssen Sie diese vorlegen können. Quittungen, Rechnungen oder sonstige Nachweise sollten Sie also stets sorgfältig aufbewahren und auf Nachfrage vorzeigen. Hier einige Beispiele, was Sie als Arbeitnehmer von der Steuer absetzen können. Weitere Beispiele dazu haben wir in unseren Tipps zum Steuern sparen aufgelistet und detailliert erklärt.

Werbungskosten absetzen

Werbungskosten sind Aufwendungen, die in Zusammenhang mit Ihrer beruflichen Tätigkeit als Arbeitnehmer stehen. Zu den Werbungskosten zählen unter anderem:

• Fahrtkosten
• Fortbildungskosten
• Arbeitskleidung
• Bewerbungskosten
• Arbeitszimmer
• Verpflegungsmehraufwand
• Kontoführungsgebühren
• Spenden
• Kosten für Bewerbungen (Fotos, Briefporto etc.)

Haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen

Haushaltsnahe Dienstleistungen sind Tätigkeiten, die im Haushalt erbracht werden und steuerlich absetzbar sind. Hierzu zählen unter anderem:

• Reinigung der Wohnung
• Gartenpflege
• Betreuung von Kindern
• Pflege von Angehörigen

Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen können bis zu einem Höchstbetrag von 20.000 € pro Jahr abgesetzt werden. Die maximale Steuerermäßigung beläuft sich jedoch auf max. 4.000 € pro Jahr, da das Finanzamt „nur“ 20 % der Kosten für Arbeitsleistung, Fahrt- und Maschinenkosten erstattet. Materialkosten dagegen werden nicht berücksichtigt.

Handwerker und Handwerkerleistungen von der Steuer absetzen

Handwerkerleistungen wie beispielsweise Kosten für Reparaturen, Renovierungs- oder Modernisierungsarbeiten an einem Haus oder einer Wohnung können von der Steuer abgesetzt werden. Allerdings muss es sich dabei zwingend um selbst genutzten Wohnraum handeln. Handwerkerkosten für eine vermietete Wohnung oder ein vermietetes Haus können dagegen als Werbungskosten in der Steuererklärung geltend gemacht werden.

Zu den absetzbaren Handwerkerleistungen zählen zum Beispiel Reparaturen an der Heizung, Fensterrenovierungen, Wartung der Heizungsanlagen, Reinigung von Dachrinnen, Elektroinstallationen, Schreiner-, Fliesen- oder Malerarbeiten. Auch die Kosten für einen Winterdienst können als Handwerkerkosten geltend gemacht werden. Berücksichtigt werden die Kosten allerdings in der Regel nur bei bestehenden Immobilien und nicht bei Neubauten.

Der Höchstbetrag für Handwerkerleistungen beträgt 6.000 € pro Jahr. Davon gewährt der Fiskus eine Ermäßigung von 20 % auf Arbeits-, Maschinen- und Fahrtkosten inklusive Kleinmaterial wie z.B. Schmierstoffe oder Reinigungsmittel. Der maximale Steuerbonus beträgt also 1.200 € pro Jahr (20 % von 6.000 €).

Arbeitszimmer & Nebenkosten absetzen

Zu den absetzbaren Kosten für das Arbeitszimmer zählen die anteilige Miete, anteilige Strom- und Heizkosten, Kosten für die Einrichtung, Renovierungsarbeiten oder Reparaturen sowie Kosten für Telefon und Internet. Es gibt allerdings zwei Arten von Arbeitszimmern, die steuerlich abgesetzt werden können:

Häusliches Arbeitszimmer / Home-Office

Sofern das häusliche Arbeitszimmer Teil Ihrer eigenen Wohnung oder eigenen Hauses ist und zu mindestens 90 % für berufliche Zwecke genutzt wird, können Sie die anteiligen Kosten für Miete, Heizung, Strom etc. von der Steuer absetzen. Bei dem Arbeitszimmer darf es sich jedoch nicht um ein Durchgangszimmer oder eine Arbeitsecke handeln, sondern muss ein selbstständiger, büromäßig eingerichteter und abschließbarer Raum sein. Räume, die einer Betriebsstätte ähneln (z.B. Werkstatt- oder Praxisräume) gelten nicht als Arbeitszimmer. Sofern alle Voraussetzungen erfüllt sind und kein anderer Arbeitsplatz zur Verfügung stand, können Sie für das häusliche Arbeitszimmer bis zu 1.250 € pro Jahr als Werbungskosten absetzen.

Steht Ihnen kein häusliches Arbeitszimmer zur Verfügung, können Sie die Home-Office-Pauschale nutzen. Diese beträgt ab 2023 6 € pro Tag und kann für max. 210 Tage im Jahr geltend gemacht werden.

Außerhäusliche Arbeitszimmer

Von einem außerhäuslichen Arbeitszimmer spricht man, wenn der Büroraum deutlich von Ihrem privaten Wohnbereich abgetrennt ist und somit keine direkte Verbindung zu Ihren Privaträumen besteht. Die Abtrennung kann zum Beispiel ein auch für Dritte zugänglicher und nutzbarer Weg oder eine andere Etage in einem Mehrfamilienhaus sein. Sind die Voraussetzungen erfüllt, können Sie sämtliche Kosten - die mit dem Arbeitszimmer in Verbindung stehen - in voller Höhe als Werbungskosten von der Steuer absetzen.

Checkliste - Was Arbeitnehmer von der Steuer absetzen können und was nicht

Steuern als Student absetzen

Als Student haben Sie die Möglichkeit, einen Teil der angefallenen Studienkosten von der Steuer abzusetzen. Dabei gibt es eine Reihe von Ausgaben, die als Werbungskosten oder Sonderausgaben geltend gemacht werden können:

• Studiengebühren
• Semesterbeiträge
• Fahrtkosten
• Fachliteratur und Arbeitsmaterialien
• Computer und andere technische Geräte
• Auslandssemester
• Arbeitszimmer

Wie Sie sehen, können einige Ausgaben, die während des Studiums anfallen, von der Steuer abgesetzt werden. Da viele Studenten nicht mit den steuerlichen Regelungen vertraut sind und noch nie eine Steuererklärung erstellt haben, empfehlen wir die Nutzung einer Steuersoftware. So können bei der ersten Steuererklärung als Student Fehler vermieden werden.

Checkliste – Was man im Studium von der Steuer absetzen kann und was nicht

Steuern als Rentner absetzen

Um als Rentner die Steuerlast zu senken, können verschiedene Kosten von der Steuer abgesetzt werden. Neben den klassischen Werbungskosten wie z.B. Kontoführungsgebühren oder Kosten für die Beantragung der Rente können auch verschiedene Aufwendungen als Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden:

• Krankheitskosten: Zum Beispiel Kosten für medizinische Behandlungen, Zuzahlungen für verschreibungspflichtige Medikamente, Rezeptgebühren, medizinisch notwendige Hilfsmittel, Fahrten zu Behandlungen, Krankenhausaufenthalte etc.). Nur absetzbar, wenn die Aufwendungen nicht von der Krankenversicherung oder anderen Kostenträgern übernommen werden.
• Pflegekosten: Kosten für die Pflege und Betreuung im Alter können zwar als außergewöhnliche Belastung abgesetzt werden, sind jedoch mit einem Eigenanteil verbunden. Die Höhe des Eigenanteils (zumutbare Belastung) ist abhängig vom Einkommen und dem Familienstand und variiert zwischen 1 % und 7 %.
• Rentenbesteuerung: Renteneinkünfte müssen versteuert werden, sofern diese über dem steuerfreien Grundfreibetrag liegen. Hinzu kommt noch der Altersentlastungsbetrag für Rentner, der bis zum Jahr 2040 jährlich steigt.
• Haushaltsnahe Dienstleistungen
• Handwerkerleistungen 
• Vorsorgeaufwendungen

Da es insbesondere bei den Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen einige Stolperfallen gibt, sollte die Steuererklärung für Rentner nicht im Alleingang, sondern mithilfe eines Steuerprogramms oder einem Steuerberater erstellt werden.

Checkliste – Was Rentner von der Steuer absetzen können und was nicht

Mit etwas Hilfe bei der Steuererklärung möglichst viel von der Steuer absetzen

Die meisten Arbeitnehmer, Rentner oder Studenten nutzen das volle Sparpotenzial bei der Steuererklärung nicht aus. Das liegt in erster Linie daran, dass Laien oftmals gar nicht alle steuerlichen Möglichkeiten bekannt sind. Mit etwas Hilfe bei der Steuererklärung können jedoch sämtliche Sparmöglichkeiten ausgeschöpft werden.

Der rote Faden unserer SteuerSparErklärung unterstützt Sie nicht nur bei der Erstellung Ihrer Steuererklärung, sondern gibt auch wertvolle Tipps zum Steuern sparen, räumt Unsicherheiten aus dem Weg und bringt Ordnung in steuerliche Belege und Quittungen.

Steuerrechner - Steuerrückerstattung berechnen

Sie möchten schon vor dem Steuerbescheid wissen, ob Sie mit einer Steuerrückerstattung rechnen können oder nicht? Unser Steuerrechner hilft Ihnen dabei!

Wann spricht man vom „Steuern abschreiben“ und wann vom Absetzen?

Steuern absetzen und Steuern abschreiben, sind zwei Begriffe, die oft im Zusammenhang mit der Steuererklärung genannt werden, jedoch zwei völlig unterschiedliche Bedeutungen haben:

• Steuern absetzen:  Steuern absetzen bedeutet, dass bestimmte Ausgaben von der zu zahlenden Steuer abgezogen werden können. So können beispielsweise Werbungskosten, außergewöhnliche Belastungen oder Sonderausgaben dazu beitragen, Ihre Steuerlast zu senken.
• Steuern abschreiben: Steuern abschreiben hingegen bezieht sich in erster Linie auf die Abschreibung von Wirtschaftsgütern, die von Selbstständigen oder Freiberuflern genutzt werden. Hierbei handelt es sich um eine steuerliche Abschreibung von Investitionen in beispielsweise Maschinen oder Fahrzeuge. Privatpersonen dagegen können Arbeitsmittel linear abschreiben. Durch die Abschreibung wird der Wertverlust der Investition über einen bestimmten Zeitraum verteilt und somit steuerlich geltend gemacht.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass "Steuern absetzen" Ausgaben betrifft, die in Zusammenhang mit der Einkommenserzielung oder bestimmten Lebenssituationen stehen, während sich "Steuern abschreiben" vorrangig auf die Abschreibung von Investitionen im Rahmen einer freiberuflichen Tätigkeit oder eines Gewerbes bezieht.