Erbschaftsteuerrechner - Schenkung- & Erbschaftsteuer berechnen

Fragen und Antworten zur Erbschaftssteuer

Was ist die Erbschaftssteuer?

Seit 1906 muss in Deutschland erhaltenes Erbe versteuert werden. Diese Versteuerung ist als Erbschaftssteuer definiert und zählt zu den sogenannten Landessteuern. Sie ist im Erbschaftsteuer- und Schenkungssteuergesetz (ErbStG) verankert und fällt auf den Gesamtwert eines Erbes abzüglich eventuell zu verrechnender Schulden, Freibeträge und Bestattungskosten an. Sie wird als Erbanfallssteuer nur beim konkreten Erwerb von Todes wegen fällig. Das heißt, nur dann, wenn ein Erbe tatsächlich angenommen und dessen Gesamtwert oberhalb der Steuerfreigrenze liegt. Diese ist, ebenso wie der Steuersatz bei der Erbschaftssteuer variabel und unter anderem abhängig vom Verwandtschaftsgrad zwischen Erblasser und Begünstigtem.

Wie hoch ist die Erbschaftssteuer?

Die Höhe der Erbschaftssteuer orientiert sich am Verkehrswert des Erbes, sowie am Verwandtschaftsgrad zwischen Beerbten und Erbenden. Je enger Begünstigter und Erblasser verwandt sind, desto geringer die Erbschaftssteuer und desto höher der Freibetrag. Der Verwandtschaftsgrad beeinflusst außerdem, welcher Steuerklasse die Erbenden zugeordnet werden. Das hat wiederum ebenfalls Einfluss auf die Höhe der Erbschaftssteuer. Ehepartner werden, je nach Wert des Erbes, in Steuerklasse I mit 7% bis 30% besteuert. Geschwister oder Nichten und Neffen rutschen in Steuerklasse II. Für sie fällt ein Steuersatz von 15% bis 43% des Gesamtwerts an. Nicht mit dem Erblasser verwandte Personen zahlen in Steuerklasse III mindestens 30% Erbschaftssteuer. Wie hoch die Erbschaftsteuer für Sie ausfällt, können Sie mit unserem Erbschaftssteuer-Rechner kalkulieren.

Wer ist erbschaftsteuerpflichtig?

Jeder Bundesbürger, der ein Erbe antritt, dessen Wert über dem Steuerfreibetrag liegt, muss die Erbschaftsteuer entrichten. Einzig der Staat, als Erbe in letzter Instanz, entrichtet keinerlei Erbschaftssteuer.

Wer zahlt die Erbschaftssteuer bei einer Erbengemeinschaft?

Erbt man als Teil einer Erbengemeinschaft, obliegt es dem zuständigen Finanzamt, wer aus der Erbengemeinschaft zu einer Steuererklärung verpflichtet wird. Es kann also sein, dass auch Erben, die generell gar nicht steuerpflichtig sind, zu einer Steuererklärung im Rahmen der Erbschaftssteuer aufgefordert werden. Als Erbengemeinschaft kann man allerdings auch eine gemeinschaftliche Erbschaftssteuererklärung abgeben. Es besteht dann die Möglichkeit, die Erbschaftsteuer direkt aus dem Nachlass zu begleichen. Bei Immobilien wird die Erbschaftssteuer nur bei den Erben sofort fällig, die sich den Verkehrswert anteilig ausbezahlen lassen. Genauere Informationen zur Erbschaftssteuer bei Erbengemeinschaften besprechen Sie am besten mit einem Rechtsbeistand.

Was kann man bei der Erbschaftssteuer absetzen?

Im Rahmen einer Erbschaftssteuererklärung können Sie zum Beispiel Kosten für die Bestattung und ein Grabdenkmal, sowie die Aufwendungen für die Grabpflege von der Erbschaftsteuer absetzen. Aber auch ausständige Nachlassverbindlichkeiten des Erblassers können Sie absetzen. Zudem besteht die Möglichkeit, die sogenannte Erbfallkostenpauschale geltend zu machen. Diese beträgt 10.300 Euro und ist nicht nachweispflichtig. Sie muss nicht auf Ausgaben im Rahmen des Begräbnisses angewendet werden, sondern deckt etwa die Gebühren für Testamentseröffnungen oder die Ausstellung eines Erbscheins ab. Ausgaben, die diese Pauschale überschreiten, sind in der Erbschaftssteuererklärung nachweispflichtig.

Wann fällt eine Erbschaftsteuer an?

Formell fällt die Erbschaftssteuer immer an, wenn man ein Erbe antritt. Allerdings erlaubt der Gesetzgeber einen variablen Freibetrag. Dieser ist abhängig vom Verwandtschaftsgrad. Liegt der Verkehrswert des Erbes unterhalb dieses Freibetrages, muss man als Erbender keine Erbschaftssteuer zahlen. Auch bei Immobilien gibt es Ausnahmen von der Erbschaftssteuerpflicht.

Wie kann man die Erbschaftssteuer berechnen?

Die Erbschaftssteuer ist von einer Vielzahl unterschiedlicher Faktoren abhängig. Dazu zählen etwa Art und Wert des Erbes. Liegt der Verkehrswert unterhalb des gesetzlichen Freibetrags, entfällt die Steuer komplett. Allerdings wirken sich auch der Verwandtschaftsgrad zwischen Erblasser und Erben auf die Berechnung der Erbschaftsteuer aus. Mit dem Erbschaftssteuer-Rechner von Steuertipps können Sie die Höhe der anfallenden Abgaben ganz genau auf Ihren Erbfall angewendet ermitteln.

Wie kann man die Erbschaftssteuer vermeiden?

Möchte man ganz auf Nummer sicher gehen, kann man ein Erbe ausschlagen, um die anfallende Erbschaftsteuer zu vermeiden. Andernfalls darf der Wert des Erbes die Freibetragsobergrenze nicht überschreiten. Eine Alternative zur Erbschaft sind Schenkungen zu Lebzeiten des Erblassers. Bei diesen ist die Steuerfreiheitsgrenze zwar geringer. Allerdings werden Schenkungen in 10-Jahres-Intervallen rückwirkend zusammen betrachtet, bevor die Steuer bei der nächsten Schenkung erneut entfällt. So reduziert sich zwar das Gesamterbe, aber eben auch die Erbschaftsteuer. Der Steuertipps Erbschaftsplaner und der Erbschaftsassistent unterstützen Sie dabei, Ihr Erbe rechtsgültig und steuerlich vorteilhaft zu regeln.