Wann und wie bekommt man eine Nichtveranlagungs-Bescheinigung?
Haben Sie nur geringe Einkünfte aus Renten und anderen Einkommensquellen? Dann lesen Sie hier nach, ob Sie vielleicht gar keine Steuererklärung abgeben müssen!
Wenn zu erwarten ist, dass Sie nicht zur Einkommensteuer veranlagt werden, weil die gesamten Einkünfte des Jahres unter dem Grundfreibetrag liegen werden, können Sie sich durch eine Nichtveranlagungs-Bescheinigung von der Abgabepflicht einer Steuererklärung befreien lassen. Außerdem können Sie damit auch Kapitaleinkünfte von der Abgeltungsteuer freistellen lassen, die über den Sparer-Pauschbetrag hinausgehen.
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Voraussetzungen und Berechnung
Einkommensgrenzen, Grundfreibetrag, Pauschbeträge, Werte für Singles und Verheiratete -
So kommen Sie zu Ihrer Nichtveranlagungs-Bescheinigung
Software, Formulare auf Papier ausfüllen -
Auswirkung auf die Auszahlung von Kapitalerträgen
Abgeltungsteuer, Ausnahmen, Banken und das Bundeszentralamt für Steuern
Die Bescheinigung wird für eine maximale Geltungsdauer von drei Jahren und nur unter dem Vorbehalt des Widerrufes ausgestellt.
1. Voraussetzungen und Berechnung
Einkommensgrenzen, Grundfreibetrag, Pauschbeträge, Werte für Singles und Verheiratete
Besonders häufig liegen bei Kindern, Studenten und Rentnern die gesamten Einkünfte des Jahres unter dem Grundfreibetrag.
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Kinder und Studenten haben neben den Kapitaleinkünften oft kein weiteres steuerpflichtiges Einkommen.
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Rentner profitieren von der Besteuerung der Renten mit dem Besteuerungsanteil, sodass nur ein Teil der Rente zur Einkommensteuer herangezogen wird. Erst für Renten, die im Jahr 2040 beginnen, liegt der Besteuerungsanteil bei 100%.
Die Grenze errechnet sich wie folgt: Grundfreibetrag + Sonderausgaben-Pauschbetrag + Sparer-Pauschbetrag.
Das sind die Werte für 2020 bis 2017:
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2020 |
Alleinstehende |
Verheiratete |
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Grundfreibetrag |
9.408,00 € |
18.816,00 € |
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Sonderausgaben-Pauschbetrag |
36,00 € |
72,00 € |
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Sparer-Pauschbetrag |
801,00 € |
1.602,00 € |
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Höchstgrenze für steuerfreie Auszahlung |
10.245,00 € |
20.490,00 € |
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2019 |
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Grundfreibetrag |
9.168,00 € |
18.336,00 € |
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Sonderausgaben-Pauschbetrag |
36,00 € |
72,00 € |
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Sparer-Pauschbetrag |
801,00 € |
1.602,00 € |
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Höchstgrenze für steuerfreie Auszahlung |
10.005,00 € |
20.010,00 € |
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2018 |
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Grundfreibetrag |
9.000,00 € |
18.000,00 € |
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Sonderausgaben-Pauschbetrag |
36,00 € |
72,00 € |
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Sparer-Pauschbetrag |
801,00 € |
1.602,00 € |
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Höchstgrenze für steuerfreie Auszahlung |
9.837,00 € |
19.647,00 € |
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2017 |
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Grundfreibetrag |
8.820,00 € |
17.640,00 € |
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Sonderausgaben-Pauschbetrag |
36,00 € |
72,00 € |
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Sparer-Pauschbetrag |
801,00 € |
1.602,00 € |
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Höchstgrenze für steuerfreie Auszahlung |
9.657,00 € |
19.314,00 € |
2. So kommen Sie zu Ihrer Nichtveranlagungs-Bescheinigung
Software, Formulare auf Papier ausfüllen
Eine Nichtveranlagungs-Bescheinigung erhalten Sie auf Antrag bei Ihrem Finanzamt. Im Antragsformular führen Sie alle zu erwartenden steuerpflichtigen Einnahmen auf.
Den Antrag füllen Sie ganz einfach mit unserer Steuer-Software für Rentner aus. Die Software führt sie schnell durch alle notwendigen Eingaben und am Schluss erhalten Sie das fertige Formular, das Sie nur noch beim Finanzamt einreichen müssen.
3. Auswirkung auf die Auszahlung von Kapitalerträgen
Abgeltungsteuer, Ausnahmen, Banken und das Bundeszentralamt für Steuern
Ist nach den Angaben im Antrag nicht zu erwarten, dass Sie zur Zahlung von Einkommensteuer verpflichtet sind, wird das Finanzamt eine Nichtveranlagungs-Bescheinigung ausstellen, die an die Bank weitergegeben werden kann. Damit ist die Bank berechtigt, Kapitalerträge ohne Abzug von Abgeltungsteuer auszuzahlen.
Ausnahme: Bei Tafelgeschäften wird in jedem Fall Abgeltungsteuer einbehalten.
Legt der Sparer seinem Kreditinstitut eine Nichtveranlagungsbescheinigung vor, dann werden seine Kapitalerträge von der Abgeltungsteuer freigestellt. Diese freigestellten Zinserträge muss das Kreditinstitut dem Bundeszentralamt für Steuern mitteilen, damit die Finanzämter nachträglich prüfen können, ob der Steuerpflichtige seine Kapitaleinkünfte richtig angegeben hat.
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