Arbeitsmittel: So maximieren Sie den Werbungskostenabzug

Inhaltsverzeichnis

• 1. Wann Arbeitsmittel als Werbungskosten abziehbar sind
  • 1.1 Was sind Arbeitsmittel?
  • 1.2 Voraussetzung für den Werbungskostenabzug: Überwiegende berufliche Nutzung
    • 1.2.1 Private Mitnutzung von 10 % ist unschädlich
    • 1.2.2 Wenn Sie den Gegenstand zu mehr als 10 % privat nutzen
    • 1.2.3 So weisen Sie die berufliche Nutzung nach
  • 1.3 Kauf neuer Arbeitsmittel
    • 1.3.1 Wann Sie die Anschaffungskosten sofort abziehen können
    • 1.3.2 Anschaffungskosten über der Sofortabzugsgrenze abschreiben
  • 1.4 Kauf gebrauchter Arbeitsmittel
  • 1.5 Wenn der Gegenstand vorher privat genutzt wurde
  • 1.6 Geschenkte oder geerbte Gegenstände als Arbeitsmittel
  • 1.7 Verkauf des Arbeitsmittels
  • 1.8 Wenn das Arbeitsmittel nicht mehr beruflich genutzt wird
  • 1.9 Diebstahl oder Zerstörung des Arbeitsmittels
  • 1.10 Welche Kosten noch abzugsfähig sind
    • 1.10.1 Reparatur und Wartung
    • 1.10.2 Schuldzinsen
    • 1.10.3 Leasingraten
    • 1.10.4 Transportkosten bei privatem Umzug?
  • 1.11 Pauschbetrag für Arbeitsmittel?
  • 1.12 Arbeitsmittel im Arbeitszimmer
  • 1.13 Werbungskostenersatz durch den Arbeitgeber
• 2. Berufskleidung
  • 2.1 Was ist Berufskleidung?
    • 2.1.1 Berufstypische Kleidung
    • 2.1.2 Berufstypische Alltagskleidung
    • 2.1.3 Beruflich getragene Alltagskleidung
  • 2.2 Welche Aufwendungen sind abziehbar?
    • 2.2.1 Anschaffungskosten
    • 2.2.2 Reinigungskosten
    • 2.2.3 Instandhaltungskosten
• 3. Fachliteratur: Bücher, Zeitschriften und Zeitungen
  • 3.1 Wann Fachliteratur absetzbar ist
    • 3.1.1 Bücher
    • 3.1.2 Zeitschriften
    • 3.1.3 Zeitungen
    • 3.1.4 Besonderheit: Fachliteratur bei Lehrern
  • 3.2 Ihre Fachliteratur in der Steuererklärung
• 4. Computer und andere digitale Geräte
  • 4.1 Anschaffungskosten können sofort und in voller Höhe abgesetzt werden
    • 4.1.1 Nutzungsdauer von drei Jahren auf ein Jahr gesenkt – wenn man will
    • 4.1.2 So funktioniert die Abschreibung bei einjähriger Nutzungsdauer
    • 4.1.3 Ab wann gilt die einjährige Nutzungsdauer?
    • 4.1.4 Für welche Hardware gilt die einjährige Nutzungsdauer?
    • 4.1.5 Für welche Software gilt die einjährige Nutzungsdauer?
  • 4.2 Welche Aufwendungen Sie abziehen können
  • 4.3 Wenn Sie das Gerät (fast) ausschließlich beruflich nutzen
  • 4.4 Privates Gerät: So setzen Sie einen Teil der Kosten ab
    • 4.4.1 Ohne Nachweis 50 % der Kosten absetzen
    • 4.4.2 Wenn Sie mehr als 50 % geltend machen wollen: Nachweis erforderlich
    • 4.4.3 Wie Sie den Anteil der beruflichen Nutzung nachweisen
    • 4.4.4 Wenn Ehegatten den Computer gemeinsam nutzen