Vorsorgeaufwendungen in der Steuererklärung

Inhaltsverzeichnis

• 1. Berücksichtigung in der Steuererklärung
  • 1.1 Überblick
    • 1.1.1 Es gibt Altersvorsorge- und sonstige Vorsorgeaufwendungen
    • 1.1.2 Beiträge für eine Riester-Rente werden extra berücksichtigt
    • 1.1.3 Beiträge für die betriebliche Altersvorsorge
  • 1.2 Vorsorgeaufwendungen werden in der Anlage Vorsorgeaufwand berücksichtigt
• 2. Grundsätzliches zum Abzug von Versicherungsbeiträgen
  • 2.1 Beiträge sind im Jahr der Zahlung abzugsfähig
  • 2.2 Welche Beiträge akzeptiert das Finanzamt?
  • 2.3 Beitragserstattungen mindern die abzugsfähigen Beiträge
  • 2.4 Kein Zusammenhang mit steuerfreien Einnahmen
  • 2.5 Beiträge an Versicherungen im Ausland
  • 2.6 Begrenzter Abzug ist verfassungsgemäß
• 3. Vorsorgeaufwendungen: So viel ist absetzbar
  • 3.1 Berechnung der abziehbaren Vorsorgeaufwendungen im Überblick
  • 3.2 Berechnung der Altersvorsorgeaufwendungen
    • 3.2.1 Seit 2023 sind die Beiträge zu 100 % absetzbar
    • 3.2.2 Der Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen
    • 3.2.3 Details zur Berechnung bei Angestellten
    • 3.2.4 Nicht rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer (Beamte)
    • 3.2.5 Doppelter Höchstbetrag bei Verheirateten
    • 3.2.6 Rentner und Pensionäre
    • 3.2.7 Selbstständige
    • 3.2.8 Rentenversicherungsbeiträge bei einem Minijob
    • 3.2.9 Erstattung von Rentenversicherungsbeiträgen
  • 3.3 Berechnung der sonstigen Vorsorgeaufwendungen
    • 3.3.1 Begünstigt absetzbar: Beiträge für eine Basisabsicherung in der Kranken- und Pflegeversicherung
    • 3.3.2 Der Höchstbetrag für sonstige Vorsorgeaufwendungen
• 4. Altersvorsorgeaufwendungen
  • 4.1 Was sind Altersvorsorgeaufwendungen?
  • 4.2 Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung
    • 4.2.1 In der Lohnsteuerbescheinigung ausgewiesene Pflichtbeiträge
    • 4.2.2 Welche Beiträge sind absetzbar?
  • 4.3 Beiträge zur landwirtschaftlichen Alterskasse
  • 4.4 Beiträge zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen
  • 4.5 Beiträge zu einer Rürup-Rente (Basisrente)
    • 4.5.1 Wer kann eine Rürup-Rente abschließen?
    • 4.5.2 Was ist eine Rürup-Rente? – Die Grundvoraussetzungen
    • 4.5.3 Die Basisrente-Alter
    • 4.5.4 Die Basisrente-Erwerbsminderung
    • 4.5.5 Der Vertrag muss zertifiziert sein
    • 4.5.6 Anbieter übermittelt Beitragsdaten ans Finanzamt
    • 4.5.7 Wie hoch sind die Rürup-Beiträge absetzbar?
    • 4.5.8 Wie wird die Rürup-Rente später versteuert?
    • 4.5.9 Für wen rechnet sich steuerlich eine Rürup-Rente?
    • 4.5.10 Produktinformationsblatt sorgt für mehr Transparenz
• 5. Sonstige Vorsorgeaufwendungen
  • 5.1 Was sind sonstige Vorsorgeaufwendungen?
    • 5.1.1 Begünstigt und nicht begünstigt absetzbare Beiträge
    • 5.1.2 Nicht als Vorsorgeaufwendungen absetzbare Beiträge
  • 5.2 Beiträge zu Kranken- und Pflegeversicherungen
    • 5.2.1 Nur Beiträge zur Basisabsicherung sind begünstigt
    • 5.2.2 Sie sind gesetzlich krankenversichert
    • 5.2.3 Sie sind privat krankenversichert
    • 5.2.4 Datenübermittlung an das Finanzamt
    • 5.2.5 Welche Beiträge akzeptiert das Finanzamt?
    • 5.2.6 Abzug von Beiträgen bei Ehepartnern
    • 5.2.7 Vorauszahlung von Krankenkassenbeiträgen als Steuersparmodell
  • 5.3 Arbeitslosen-, Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherungen
    • 5.3.1 Beiträge zur Arbeitslosenversicherung
    • 5.3.2 Beiträge zu Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherungen
  • 5.4 Unfall- und Haftpflichtversicherungen
    • 5.4.1 Beiträge zu Unfallversicherungen
    • 5.4.2 Beiträge zu Haftpflichtversicherungen
  • 5.5 Risikolebensversicherungen
  • 5.6 Renten- und Lebensversicherungen
    • 5.6.1 Begünstigt sind nur noch Altverträge
    • 5.6.2 Wann Lebensversicherungen steuerlich anerkannt werden